Главная задача государства заключается в том, чтобы обеспечить своих граждан всем необходимым для осуществления и ведения полноценной жизни в стране. Оно также заботится о том, чтобы жители также не нуждались в материальном обеспечении. По этой причине с каждым годом становится все больше пенсионных программ, главной задаче которых является предоставление дополнительной материальной обеспеченности граждан.
Одной из таких программ, и является софинансирование. Она представляет собой весьма удобный способ дополнительного заработка, при котором нет необходимости трудиться и заниматься рабочей деятельностью. О том, что это такое за программа софинансирования пенсии в 2019 году, мы подробно расскажем в данной статье.
Основная цель софинансирования заключается в том, чтобы призвать граждан подумать о своей будущей пенсии, и приняв участие в ней, обеспечить гарантированную беззаботную старость.
Данная программа начала свое действие и вступила в силу в далеком 2008 году. На тот момент суть ее заключалась в том, что принять участие мог любой человек, вне зависимости от того выполнял ли он трудовую деятельность или нет, а также находится ли он на пенсии или же еще трудится, значение не имело.
Главной задачей каждого участника программы состояло из внесения отчислений. А самое главное это то, что суммы могли быть весьма незначительными, и даже мизерными. Единственным условием было то, что выплачиваемая сумма вкладчика за год должна составлять как минимум 2000 рублей, не меньше. Но выполнять данную процедуру необходимо было на протяжении 10 лет.
По окончанию указанного периода времени, государство выплачивало абсолютно идентичную сумму, которая была внесена за этот период, каждому участнику программы. При этом ежегодная сумма составляет 12 000 рублей.
Важно! В случае если участник не обращается в организацию за получением своих законных выплат на протяжении четырех лет, то тогда ранее начисленная ему сумма возрастает и увеличивается в 4 раза. Но есть лимит, и данная сумма не может быть больше чем 48 000 рублей.
Кто может принять участие в программе софинансирования?
Группу лиц, которые могут принять участие в данной программе можно условно разделить на три конкретные группы, а именно:
- Те граждане, которые хотели бы увеличить свои будущие пенсионные выплаты.
- Те работодатели, которые решили позаботиться о своих сотрудниках и на добровольной основе согласились помочь им.
- Государство, которое является финансированным лицом пенсии.
Несмотря на то, что программа была принята в 2008 году, но прекратило свое действие уже в 2014 году. Однако, в 2015 году ее решили снова возобновить, и для ее проверки нашли добровольных участников, которые хотели бы принять в ней участие.
Основным условием было сначала:
- Подать заявку на принятие участия в программе.
- Внести минимальный взнос в программу.
Полезно знать! В случае невыполнения одного из условий, гражданин не имел право принять участие в софинансировании, и его кандидатуру больше не рассматривали.
Как уже ранее упоминалось в статье, принять участие мог любой желающий. Главным и единственным условием было то, что ему требовалось вносить хотя бы минимальные взносы в данную программу.
Период действия программы и порядок перечисления дополнительных взносов
Вне зависимости от того, какой бы программа не была, у нее есть свой определенный период времени, в которой она является действительной. И также у софинансирования имеются свои сроки работы. Сама программа начала свое действие 2008 года, и все заявки на принятие участия были распределены на 5 лет, то есть только до 2013 года принимались заявки.
Однако согласно ранее внесенным изменениям, работу продлили, и принять участие можно было до конца 2015 года, но при условии подачи заявки и внесения первого минимального взноса. За пройденный период времени в программе приняло участие огромное количество людей, а именно более 15 миллионов граждан.
Сама программа рассчитана на период 10 лет. Это значит, что каждый участник за этот период времени должен ежегодно вносить взносы в софинансирование. При этом внесенная ему сумма будет увеличена при получении выплат. Также в некоторых случаях она может возрасти в четыре раза.
Касательно того как получить выплаты:
- Данные начисления выплачиваются только после прохождения 10-летнего периода, и раньше положенного срока они не могут быть выплачены.
- В случае если вы не хотите получить начисления сразу же, вы можете подождать четыре года, и ваша сумма увеличится в 4 раза.
- Начисления могут выплачиваться в качестве прибавки к имеющейся пенсии или как отдельный дополнительный доход.
Как получить выплаты по программе софинансирования?
Чтобы получить данные выплаты, установлены особые правила. Согласно недавно принятому закону, невозможно снять денежные средства в любе время, так как именно эти средства и формируют небольшую часть будущих пенсионных выплат.
Получение этих денег напрямую зависит от возраста участника. Исходя из постановления текущего года, согласно которому пенсионный возраст будет увеличиваться на протяжении 5 лет, и расти он будет на 1 год ежегодно. Но к счастью оно не распространяется, и теперь участнику необходимо достичь пенсионного возраста, а именно для женщин это 55 лет, а для мужчин – это 60 лет.
Как выйти из программы софинансирования пенсии?
В жизни происходят различные ситуации, и часто происходят ситуации, когда обстоятельства вынуждают вас прекратить делать что-либо. К примеру, для участия в софинансировании требуется постоянно вкладывать денежные средства, но в данный момент вы не можете себе этого позволить, хотя уже давно являетесь участником. По этой причине многие задаются вопросом, что нужно сделать, чтобы выйти из нее. Ответ весьма прост – прекратить вносить взносы.
Новости и изменения по программе софинансирования пенсии в 2019 году
Согласно последним новостям, в 2019 году правительством было принято решение о разделении накопительной части пенсионных выплат, которые входят в софинансирование. Теперь стало невозможным получить все накопленные средства единоразово. Они будут разделены и выплачиваться либо на протяжении всей жизни, либо на протяжении десятилетнего периода.
Также было принято решение о принятии софинансирования на обязательной основе. При трудоустройстве, с вашей зарплаты будет автоматически сниматься определенная сумма на данные взносы, что является весьма удобной системой, так как каждому гражданину будут гарантированы пенсионные выплаты в будущем.
Заключение
Данная программа представляет собой комфортную форму накопления средств для выплаты будущей пенсии, которая гарантирует каждому работающему лицу выплаты по старости.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже.
Дарья Никитина
Время на чтение: 7 минут
А А
Если в прошлой статье мы вкратце рассказали о возможностях, которые даёт программа государственного софинансирования пенсии , то сегодня заглянем по ту сторону этой программы.
Суть программы
Напомним что, начиная с 2009 года, желающие могут воспользоваться предложением государства и внести от 2 до 12 тысяч рублей на свой пенсионный счёт, а государство удвоит эту сумму. И так можно делать каждый год. Эти деньги будут размещены в низкорисковые инструменты с низкой доходностью (пенсионными накоплениями нельзя рисковать!) и предполагается, что к старости скопится сумма, которая обеспечит дополнительный ежемесячный доход пенсионеру.
Это кажется весьма привлекательным, но только на первый взгляд. Если копнуть чуть глубже, обнаружатся интересные нюансы. О них позже.
В этой статье:
Как происходит софинансирование пенсии государством?
Давайте разберём конкретный пример
Юрию Венедиктовичу сейчас 50 лет и в течение ближайших 10 лет он планирует принять участие в программе государственного софинансирования пенсии. Каждый год он откладывает с зарплаты 12.000 рублей и перечисляет их в пенсионный фонд, а там эти деньги удваиваются. Кроме того, пенсионный фонд инвестирует эти деньги под 10% годовых с целью как минимум сохранить от инфляции , а как максимум — приумножить. И так каждый год.
В итоге через 10 лет на счету Юрия Венедиктовича скопится 420.000 рублей . Расчёты приведены в таблице 1.
| Год | Сумма + %
(без учёта взноса) |
Ежегодный взнос | Сумма к концу года |
| 0 | 0 | 24000 | 24000 |
| 1 | 26400 | 24000 | 50400 |
| 2 | 55440 | 24000 | 79440 |
| 3 | 87384 | 24000 | 111384 |
| 4 | 122522 | 24000 | 146522 |
| 5 | 161175 | 24000 | 185175 |
| 6 | 203692 | 24000 | 227692 |
| 7 | 250461 | 24000 | 274461 |
| 8 | 301907 | 24000 | 325907 |
| 9 | 358498 | 24000 | 382498 |
| 10 | 420748 | 0 | 420748 |
Таблица 1 - Увеличение накопительной части пенсии при ежегодных взносах 24.000 рублей и ставке 10% годовых
Пояснение к таблице: например, Юрий В. отложил 12.000 + 12.000 от государства = 24.000 к концу года. К концу следующего года с учётом процентов сумма составит 26.400 (24.000 + 24.000*10%), да плюс ежегодный взнос 24.000 получится 50.400 рублей и т.д.
Хорошо, Юрий Венедиктович накопил 420 тысяч рублей. Теперь рассчитаем какова будет ежемесячная надбавка к пенсии, когда он выйдет на заслуженную пенсию. Сумма надбавки считается как сумма накоплений, поделённая на так называемый период выплаты пенсии , который равен 19 лет, то есть 228 месяцев (это оговорено в законе).
Ежемесячная надбавка к пенсии = 420000 / 228 = 1842 руб.
А сколько же будут давать те же 420000 рублей, положенные на депозит в банке под 10% годовых?
420000 * 10% / 12 мес = 3500 руб.
Ага, на 90% больше (почти в 2 раза), чем выплаты пенсионного фонда! И это при том, что сумма депозита остаётся при вас (в вашем распоряжении), в то время как из пенсионного фонда забрать эту сумму не получится.
Но здесь государство «помогало» своим ежегодным вкладом (итого за 10 лет получилось 120.000 рублей).
Альтернативный вариант получения надбавки к пенсии
Давайте сейчас рассчитаем, какова будет ежемесячная «добавка» у Юрия Венедиктовича, если он будет просто каждый год откладывать 12.000 рублей и относить на депозит в банке под 10% годовых.
| Год | Сумма + %
(без учёта взноса) |
Ежегодный взнос | Сумма к концу года |
| 0 | 0 | 12000 | 12000 |
| 1 | 13200 | 12000 | 25200 |
| 2 | 27720 | 12000 | 39720 |
| 3 | 43692 | 12000 | 55692 |
| 4 | 61261 | 12000 | 73261 |
| 5 | 80587 | 12000 | 92587 |
| 6 | 101846 | 12000 | 113846 |
| 7 | 125231 | 12000 | 137231 |
| 8 | 150954 | 12000 | 162954 |
| 9 | 179249 | 12000 | 191249 |
| 10 | 210374 | 0 | 210374 |
Таблица 2 - Увеличение суммы вклада при ежегодном взносе 12.000 рублей и ставке 10% годовых.
Несколько лет назад государство активно продвигало программу софинансирования пенсии, с помощью которой граждан побуждали активнее откладывать деньги на будущую пенсию на свой пенсионный счет. В последнее время о софинансировании ничего не слышно, и, вспоминая о той программе, многие интересуются, существует ли она сегодня. Продолжает ли свое действие программа софинансирования пенсий в 2018 году — говорилось ли что-то о программе в последних новостях, можно ли вступить в эту программу сегодня.
В чем суть программы софинансирования пенсий
Такая программа появилась осенью 2008 года, и суть ее в том, чтобы поощрять работающих граждан более активно копить на свою будущую пенсию. Да, из официальной зарплаты каждого работающего человека ежемесячно вычитается определенный процент, который идет на его пенсионный счет, но для достойной пенсии в старости этого может и не хватать.
Кстати, в последние годы описанное выше не совсем верно — деньги с зарплаты действительно снимаются, но до пенсионного счета гражданина не доходят, государство просто забирает их себе, объясняя это экономическими сложностями.
Программа софинансирования была призвана способствовать тому, чтобы люди добровольно откладывали на свои пенсии, причем делали это именно с помощью пенсионного фонда, а не в виде денежных вкладов в банках, покупки валюты, золота и т.п.
Как мотивировали людей? По правилам программы, человек мог добровольно внести на свой пенсионный счет от двух до двенадцати тысяч в год, и государства удваивало эту сумму . Таким образом, используя максимум того, что позволяла программа, можно было ежемесячно вносить по тысяче рублей со своей зарплаты на свой же пенсионный счет, и двенадцать внесенных тысяч превращались бы в двадцать четыре.
Разумеется, никто не мешал вносить больше, просто государство давало бы максимум со своей стороны — 12.000 рублей в год. Если же вносить сумму менее 12 тысяч, но более 2 тысяч, она бы удваивалась.
Программа софинансирования сама по себе была задумана очень неплохо и справедливо, и у нее был определенный потенциал. Так, например, государство могло бы периодически пересматривать верхнюю планку суммы взносов и увеличивать ее. Все-таки 12 тысяч в 2008 году и 12 тысяч в 2018-м — это, согласитесь, огромная разница.
Что случилось с программой софинансирования затем
Затем настал 2014 год и программу начали сворачивать. Первые признаки того, что с экономикой России не все хорошо, замаячили еще в 2013-м, когда при внешне благополучной ситуации рост экономики практически прекратился. В 2014 году было падение цен на нефть и обвал курса рубля, были санкции за Крым, и экономика страны спаслась только за счет накопленных резервов.
Правительство начало активно искать, на чем можно сэкономить, и многие благие начинания прошлых лет были фактически нивелированы. Одной из первых пострадала программа софинансирования пенсий.
Полной остановки программы не случилось, но был установлен крайний срок, когда работающие граждане могли бы вступить в программу — 31 декабря 2014 года.
После этой даты вступить в программу софинансирования невозможно. Те, кто успел подать соответствующие заявления, пока пользуются программой, но с каждым годом таких людей становится меньше по нескольким причинам.
Во-первых, часть людей дождалась пенсии, вышла на нее и пользуется плодами софинансирования.
Во-вторых, те, кто забыл вовремя подать заявление на участие в программе в следующем году (а подтверждать свое желание совершать добровольные взносы человек должен каждый год) или не смог завершить взносы, выбыли из программы.
Наконец, с 2018 года начнет на практике работать правило, которое имеется в программе — государство софинансирует пенсии гражданина в течение десяти лет после его вступления в программу. То есть, те, кто воспользовался возможность участвовать в софинансировании пенсий самыми первыми в октябре 2008 года, совсем скоро не смогут продолжить участие.
Как подтверждается желание участвовать в программе
Те, кто успел до конца 2014 года вступить в программу софинансирования, должны до конца календарного года подтверждать свое желание совершать в будущем году добровольные взносы на свою пенсию.
Заявление об этом подается работодателю, форма заявления произвольная — главное, чтобы в нем была указана сумма ежемесячного взноса либо процент от зарплаты, который должен добровольно перечисляться на пенсионный счет работника. Государство удвоит суммы от двух до двенадцати тысяч рублей в год.
За своего работника может совершать такие взносы и работодатель.
В таких случаях работник не теряет в заработке, но деньги на его пенсионном счету прирастают взносами работодателя и государства. На практике, конечно, это намного менее распространенная история, чем взносы, которые делаются человеком из своей зарплаты по собственной воле.
Возобновление программы софинансирования и ее открытие для новых участников в 2018 году не планируется. На данный момент возможности бюджета совсем не те, что десять лет назад, и государство пытается выполнить свои обязательства хотя бы перед тем, кто успел вступить в программу, пока это можно было сделать. Все, что можно обнаружить в последних новостях по поводу программы — это напоминания Пенсионного фонда, которые тот делает в конце каждого года, о том, что участникам программы нужно подтверждать свое желание пользоваться ею дальше.
Участие в государственной программе софинансирования, тем не менее, имеет свои положительные черты. В любом случае участники этой программы будут вовлечены в процесс инвестирования своих денежных средств, что заставит их вникать в соответствующие законы и постановления правительства. Накопленный опыт они смогут применить в дальнейших инвестициях своих средств на других площадках.
Граждане, участвующие в программе и сделавшие взносы на свой индивидуальный счет в Пенсионном фонде, в любое время могут выйти из этой программы просто прекратив осуществлять очередные взносы на свой счет, открытый в ПФР. Вся сумма, накопленная на вашем лицевом счету сохранится и будет учитываться при расчетах вашей пенсии после достижения вами установленного пенсионного возраста.
Как можно получить деньги пенсионерам по софинансированию пенсии
- во-первых, гражданин имеет реальную возможность увеличить будущие пенсионные выплаты не только за счет своих накоплений, но и с помощью перечисляемых государственных средств;
- во-вторых, при правильном выборе негосударственного фонда наши соотечественники вполне способны рассчитывать на получение крупных доходов с инвестиций;
- в-третьих, в случае преждевременной смерти участника программы, все деньги могут наследовать его родные и близкие.
- ежемесячные выплаты в течение определенного срока, который устанавливается самим пенсионером. Сегодня он ограничен 10 годами – на протяжении этого времени вы сможете получать накопленные средства, удвоенные государством;
- получение накопительной пенсии. Она предоставляется пожизненно, однако размер выплат будет несколько меньшим, чем в предыдущем случае. Все дело в том, что расчет будет осуществляться на основании установленного законодательством ожидаемого периода выплаты (для примера – в 2020 году данный период составляет 240 месяцев, то есть 20 лет);
- единовременная выплата накопленных средств. Выбирая данный способ, вы должны знать, что размер базовых средств и накопительной пенсии составляет не более 5 процентов от страховой.
Программа государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений
Важно! Если гражданин подал заявление о вступлении в Программу в период с 5 ноября по 31 декабря 2014 года, являясь получателем любого из видов пенсии, то уплаченные им в дальнейшем суммы ДСВ на накопительную пенсию будут увеличивать пенсионный капитал, но софинансироваться государством уже не будут!
Вступить в Программу государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений можно было до 31 декабря 2014 года. Если в период с 1 октября 2008 года по 31 декабря 2014 года Вы подали заявление на вступление в Программу и до 31 января 2015 года сделали первый взнос, Вы являетесь участником Программы.
- заполненную декларацию (ф. 3-НДФЛ);
- справку о доходах за отчетный период (ф. 2-НДФЛ);
- ксерокопии ИНН и паспорта;
- заявление на оформление налогового вычета (составляется в произвольной форме);
- реквизиты для перевода на счет;
- платежки, удостоверяющие произведение оплаты по Программе;
- справку с места работы с указанием внесенных сумм (если средства переводились через работодателя).
Важная информация: Если заявление на вступление было подано в период с 05.11.2014 г. по 31.12.2014 г., и гражданин при этом уже являлся получателем любого вида пенсии, внесенные им суммы увеличат пенсионный капитал, но софинансирования при этом уже не будет.
Программа софинансирования пенсии
На 2020 год часть граждан уже начали получать выплаты по программе. Как это происходит, каковы правила формирования накоплений в рамках софинансирования, и можно ли увеличить будущую пенсию, не являясь участником проекта - все эти вопросы осветим в нашей статье.
Суть проекта следующая: гражданин вносит на свой индивидуальный пенсионный счет самостоятельно или через работодателя в течение года денежные средства из своих доходов в любом размере, а государство умножает эти взносы на два или четыре, если сумма находится в диапазоне от 2 000 руб. до 12 000 руб.
Как вернуть деньги, вложенные в программу государственного софинансирования пенсии
Кстати, как следствие такой «технологии» вовлечения граждан в программу государственного софинансирования пенсии, по информации представителя ПФР Мариты Нагога, из 9 млн. участников программы государственного софинансирования пенсии («добровольно» подписавших заявления о вступлении в программу) реально в 2012 году перечислили свои средства в ПФР на программу государственного софинансирования пенсии только 900 тыс. человек, а в 2011 году, когда участников программы было 7 млн, около 700 тыс. пополнили свои счета.
Выплаты пенсионных накоплений, сформированных в рамках программы государственного софинансирования пенсии, как уже говорилось выше в соответствии с Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (от 2011 года) могут осуществляться ТОЛЬКО в двух случаях:
Как получить деньги от софинансирования пенсии
Правительство РФ уже не один год пытается довести до какого-то логического завершения реформу Пенсионной системы. С этой реформой не все так гладко, как хотелось бы нашему руководству. За последнее время правительство страны дважды замораживало пенсионные накопления. Поэтому для граждан, которые заботятся о своем благополучии в перспективе, это актуальный вопрос.
Очевидно, данная программа направлена на увеличение взносов в вашу будущую накопительную пенсию за счет удваиваемых правительством ваших взносов. То есть, если вы зачисляете на собственный пенсионный счет накопительной пенсии в Пенсионом фонде РФ или в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) ежемесячно определенную сумму, то государство данную сумму удваивает. Однако тут есть ряд серьезных нюансов.
Софинансирование пенсии в 2020 году — последние новости
Указанная программа софинансирования начала свою работу около 10 лет назад. Планировалась, что софинансирование окончит свое действие еще в 2014 году. Но работа софинансирования пенсии была продлена сначала на 2020 года, а потом и на весь 2020 год. В 2020 ее тоже следует ожидать. Основная идея данной программы софинансирования заключается в том, что пенсионеры или работодатели добровольно перечисляют в Пенсионный фонд дополнительные средства в счет будущей пенсии.
Смыслом и основной целью проведения реформы, является повышение правовой грамотности россиян и предоставление возможности для увеличения содержания. Одним из механизмов, является софинансирование указанных выплат. Такой механизм вызывает много вопросов и которые будут раскрыты в текущей статье.
Софинансирование пенсии в 2020 году: последние новости, как получить деньги
- отменить подоходный налог на отчисления в негосударственные фонды (сегодня НДФЛ не облагаются только взносы, отчисляемые в ПФР);
- увеличить соцвычет на возврат уплаченного НДФЛ до 400 тыс.руб. (сегодня его размер составляет 120 тыс.руб.);
- разрешить работодателям вычитать отчисляемые в ИПК деньги из налога на прибыль, приравняв к расходам на оплату труда;
- государство должно рассмотреть и другие налоговые льготы для участников;
- направить все дополнительные отчисления с работодателей за вредные и опасные условия труда в корпоративные ПФ.
Всех без исключения сегодня волнует запланированная пенсионная реформа, отдельные положения которой, по прогнозам, начнут внедрять уже в 2020. Какой окончательный вид она примет, пока неизвестно, но одним из нововведений может стать ИПК, рассматриваемый сегодня как альтернатива неудачной идее о софинансировании пенсии.
Как получить деньги от софинансирования пенсии
Для проверки документов налоговым органам потребуется максимум 3 месяца, по прошествии которых заявителя уведомляют о принятом решении. При отказе в налоговом вычете следует выяснить причину отказа и заново подать свое заявление с учетом ошибок. Обычно отказ связан с несоответствием данных, которые предоставил заявитель.
Любой гражданин, официально работающий в РФ, регулярно осуществляет выплаты в бюджет — 13 процентов от своих доходов. То есть, налог НДФЛ. Вместе с тем, участники программы гос/софинансирования имеют право на частичное возмещение понесенных расходов — на налоговый вычет. Данный вычет равен 13-ти процентам от тех страховых взносов, что были уплачены добровольно. Максимальный годовой размер суммы взносов — 120 тысяч руб. Соответственно, максимальная сумма, на возврат которой можно рассчитывать — 15600 р/год.
05 Июл 2018 1625Граждане, перечисляющие взносы в счет накопительной пенсии, вправе претендовать на получение дополнительных средств финансирования пенсионных накоплений из бюджета. Сегодня мы поговорим о Программе софинансирования пенсии: кто может стать участником Программы, как рассчитывается сумма бюджетных дотаций, как оформить софинансирование пенсии через работодателя.
Что такое накопительная пенсия
На основании законодательных изменений, вступивших в силу в 2008 году, граждане, перечисляющие средства в рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС) получили право на формирование накопительной пенсии. Согласно порядку, накопительная пенсия формируется дополнительно к страховой, и, по достижению пенсионного возраста, гражданин может одновременно оформить выплаты по двум направлениям (трудовая + накопительная пенсии).
Программа софинансирования пенсии
Участники Программы
В общем порядке получить доплату к пенсии в форме государственного софинансирования могут лица, застрахованные в рамках дополнительного пенсионного страхования. Однако, далеко не все граждане, перечисляющие средства в счет накопительной пенсии, могут рассчитывать на государственную дотацию. Согласно законодательным нормам, для получения права на дополнительное финансирование накопительной пенсии необходимо выполнение следующих условий:
- Гражданин должен быть участником Программы софинансирования
. Регистрация участников осуществлялась в период с 01.10.08 по 31.12.14, в течение которого застрахованные лица подавали соответствующие заявления в ПФР. По истечению указанного периода регистрация участников Программы прекращена, ее восстановление не планируется.
Следует отметить, что граждане, оформившие участие в период 05.11.14 – 31.12.14, регистрируются в Программе только при условия, что на момент подачи заявления они не являются получателями какого-либо вида пенсии (страховая, социальная, по инвалидности, по потере кормильца, т.п.). В противном случая заявка на участие отклоняется. - Перечисление первого страхового взноса до 31.01.15 . Подтверждением участия в Программе является факт перечисления гражданином первого страхового взноса до указанной даты. Если средства в счет накопительной пенсии перечислены позже, гражданину не присваивается статус участника программы, даже при наличии соответствующего заявления.
- Получить софинансирование могут только те лица, которые ежегодно перечисляют в счет накопительной пенсии не менее 2.000 руб . В случае если по итогам отчетного года гражданином выплачена меньшая сумма, он теряет статус участника Программы.
- Программа предусмотрена только для граждан, перечисляющих взносы в управляющую компанию ПФР . При оформлении документов на формирование накопительной пенсии, гражданин выбирает организацию, в счет которой будут перечисляться взносы. В случае, если застрахованный формирует накопления на счетах НПФ, Программа софинансирования пенсии на него не распространяется.
Софинансирование пенсии при перечислении средств в УК
В настоящее время за гражданами закрепляется право выбора УК, на счет которой будут выплачиваться взносы добровольного страхования. Согласно заявлению, взносы могут перечисляться как в государственную УК, так и в негосударственные организации (согласно утвержденному перечню). Также застрахованные лица могут изменить УК или НПФ, после чего уже накопленные средства будут переведены в новую организацию, а последующие выплату будут осуществляться на счет вновь выбранной УК/НПФ.
Подчеркнем, что получить дотацию в рамках Программы софинансирования могут только те граждане, которые в качестве гаранта пенсионных накоплений выбрали государственную УК.
По состоянию на 2020 компанией, управляющей пенсионными накоплениями граждан, выступает Внешэкономбанк, с которым у ПФР заключен договор доверительного управления. Граждане, выбравшие государственную УК, выплачивают взносы дополнительного пенсионного страхования в ПФР, после чего государственный орган перечисляет сумму на счет Внешэкономбанка в виде средств пенсионного инвестирования.
Расчет суммы дотаций
Размер дополнительного государственного финансирования ежегодно рассчитывается на основании суммы, уплаченной застрахованным лицом в виде взносов дополнительного пенсионного страхования. В общем порядке государство удваивает сумму, перечисленную плательщиком в виде взносов в ПФР (УК). Однако следует учесть следующие условия:
- Государство не удваивает размер взносов , если их общая сумма по итогам года составляет менее 2.000 руб.
- Утверждена предельная граница суммы , которая подлежит софинансированию – 12.000 руб . Если гражданин по итогам года перечислил в счет накопительной пенсии сумму, более установленной, то государственная дотация распространяется только на утвержденный максимум – 12.000 руб./год.
Рассмотрим пример. Пенсионер Колобков выплачивает средства в счет формирования накопительной пенсии и является участником Программы софинансирования. По итогам года Колобков перечислил взносы по дополнительному пенсионному страхованию в сумме 13.414 руб. В рамках Программы софинансирования, средства на пенсионном счете Колобкова увеличены на 12.000 руб. (предельная годовая величина). В общем итоге сумма средств, поступивших на пенсионный счет Колобкова за год, составила 25.414 руб. (13.414 руб. + 12.000 руб.).
Участники Программы софинансирования могут выплачивать взносы дополнительного пенсионного страхования как напрямую в ПФР, так и через работодателя. В общем случае граждане, состоящие в трудовых отношениях, перечисляют взносы через работодателя, в то время как самозанятые лица (ИП, нотариусы, адвокаты, т.п.) выплачивают суммы в счет накопительной пенсии в ПФР самостоятельно.
Как оформить софинансирование пенсии через работодателя
По своей сути Программа софинансирования в равной степени реализуется при любом из способов формирования пенсионных накоплений. При выполнении прочих условий, право на государственную дотацию сохраняется за гражданином как при перечислении при выплате средств через ПФР, так и при перечислении взносов через работодателя.
Граждане, официально трудоустроенные (имеется подписанный трудовой/коллективный договор), могут оформить выплату взносов дополнительного страхования через работодателя , подав следующие документы:
- документы, подтверждающие факт формирования накопительной пенсии в государственной УК;
- свидетельство о присвоении СНИЛС, подтверждающее факт регистрации гражданина в системе пенсионного страхования;
- уведомление от ПФР, подтверждающее участие в Программе софинансирования.
Вместе с вышеперечисленными документами, гражданин подает работодателю заявление с просьбой перечислять дополнительные страховые взносы на счет ПФР. Документ составляется в свободной форме, с указанием следующих сведений:
- размер выплат (твердая сумма или процент от зарплаты);
- периодичность перечисления средств (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно);
- срок выплат (например, до 20-го числа каждого месяца);
- полное наименование получателя средств (орган ПФР);
- реквизиты для перечисления взносов.
Также заявление должно содержать обязательные реквизиты (дата составления, ФИО и номер СНИЛС застрахованного лица, данные организации, подпись заявителя).
Процедура выплаты взносов через работодателя
Оформление выплат в счет накопительной пенсии через работодателя, для участников Программы софинансирования осуществляется в следующем порядке:
- Гражданин – участник Программы софинансирования подает работодателю (как правило, в бухгалтерию или отдел кадров) документы для перечисления взносов в ПФР в счет формирования накопительной пенсии.
- На основании полученных документов, работодатель производит удержание сумм из зарплаты сотрудника и перечисляет выплаты на счета ПФР в качестве дополнительных пенсионных накоплений. Удержание взносов и их перечисление в ПФР осуществляется в строгом соответствии с суммами, периодичностью и сроками, указанными в заявлении сотрудника.
- Средства, поступающие от работодателя участника Программы софинансирования, ПФР перечисляет на счет УК (Внешэкономбанк). По итогам года ПФР определяет сумму поступивших взносов, после чего осуществляет доплату в рамках Программы софинансирования (+100% от размера годового вклада, но не более 12.000 руб.).
Право на налоговый вычет
Действующее законодательство предоставляет участникам Программы право получить частичный возврат суммы средств, уплаченных в счет пенсионных накоплений, в виде налогового вычета.
Сумма налоговой компенсации равна 13% от размера дополнительного страхового взноса, перечисленного застрахованным по итогам года. К примеру, если гражданин перечислил в ПФР через работодателя 11.330 руб. в счет формирования накопительной пенсии, то сумма налогового возврата составит 1.472,90 руб. (11.330 руб. * 13%). Отметим, что в рамках налогового вычета осуществляется компенсация суммы НДФЛ. Размер взносов, перечисленный в ПФР, при этом остается без изменений.
Доплата к пенсии от работодателя
Организации и предприятия, удерживающие и перечисляющие за сотрудников взносы дополнительного пенсионного страхования, могут стать участниками Программы софинансирования. В рамках Программы, работодатели могут выступать дополнительным источником формирования накопительной пенсии для собственных сотрудников. Участие в программе осуществляется в добровольном порядке, на основании заявления работодателя.
По решению руководства, организация, наряду с ПФР, может софинансировать накопительную пенсию сотрудника. Сумма доплаты и периодичность выплат определяется индивидуально, по желанию компании. При этом ПФР не ограничивает сумму взносов, которую организация может перечислить в счет формирования накопительной пенсии сотрудника.
