Все жители Российской Федерации, которые работали и уплачивали страховые взносы в ПФР, имеют право на получение пенсии по старости. Предприниматели не являются исключением из этого правила, а при выполнении некоторых условий они тоже имеют право на получение пенсионного пособия. Но как подсчитывается ИП пенсия? Каков размер суммы, которая составляет страховую часть пенсии? И при каком количестве пенсионных баллов ИП получит пособие по старости? Ниже эти вопросы будут рассмотрены.
Право на пенсию для ИП: основные сведения
Будет ли предприниматель получать пенсию, если платит страховые взносы? Ответ смотрите в видео:
Индивидуальный предприниматель (ИП) – это человек, который занимается предпринимательской деятельностью, но не зарегистрирован в качестве юридического лица. Как и все обычные люди, ИП имеет право на получение стандартной пенсии. Главным условием для начисления пенсии является регистрация человека в качестве ИП в соответствующих учетных органах (в ПФР и Налоговой Службе).
Законодательная база касаемо предпринимателей и их пенсии представлена на картинке:
Если человек начал заниматься предпринимательством, то ему нужно подать соответствующие документы в Налоговую Службу. После регистрации Налоговая Служба отправит документы на ИП в ПФР. Потом Пенсионный Фонд обязан открыть индивидуальный счет, на который будет осуществляться перечисление пенсионных сбережений.
Чтобы воспользоваться правом на пенсию по старости, ИП должен удовлетворять следующим требованиям:
- Человек был поставлен на официальный учет, проводил отчисления в Пенсионный Фонд и достиг пенсионного возраста. Минимальный возраст в 2018 года для женщин составляет 55 лет, для мужчин – 60 лет (однако обратите внимание, что в 2018 году планируется провести пенсионную реформу – в случае одобрения этой программы пенсионный возраст может быть повышен).
- У ИП на счету должно накопиться не менее 13,8 баллов (данные актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальная ставка увеличивается на 2,4 балла). – это специальная расчетная единица, которая влияет на размер пенсии. В каждом учетном году человек за свою трудовую деятельность зарабатывает определенное количество баллов, а чем больше у человека таких баллов, тем больше будет пенсия у индивидуального бизнесмена-предпринимателя. На количество заработанных баллов влияет тип работы, характер труда, количество отчислений в ПФР и так далее. Обратите внимание, что пенсионные баллы начисляются также и за некоторые трудовые периоды – служба в армии, уход за ребенком, уход за инвалидом-родственником и так далее.
- Размер страхового стажа должен составлять не менее 9 лет (данные тоже актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальный стаж увеличивается на 1 год). Под страховым стажем подразумевают срок, в течение которого человек работал и отчислял часть прибыли в Пенсионный Фонд. Обратите внимание, что начисляться стаж может и за некоторые нетрудовые периоды – учеба в вузе, служба в армии и так далее. В случае смешанного характера трудовой деятельности (когда человек какое-то время был наемным работником, а потом он стал ИП) размер стажа должен составлять не менее 12,5 лет.
Как рассчитать пенсию для ИП?
Как формируется пенсия в России, посмотрите на картинке:
На размер пенсионного пособия для бизнесмена напрямую влияет объем отчислений в ПФР. Подсчет пенсии обычно осуществляется в два этапа – сперва производится подсчет специального коэффициента ИПК, а потом с учетом ИПК производится итоговый расчет пенсии для ИП. Каждый из этих этапов имеет определенные особенности, о которых необходимо помнить. Ниже мы рассмотрим каждый из этих этапов, а также приведем несколько примеров.
Пенсионный калькулятор ПФР для примерного подсчета пособия есть на официальном сайте ПФР.
Расчет ИПК
ИПК – это специальный учетный коэффициент, который нужен для подсчета пенсии. Фактически ИПК отражает итоговое количество баллов, которые человек заработал во время всей своей трудовой деятельности. Для предпринимателей формула для подсчета ИПК выглядит так: ИПК = 10 x (ФРВ: МРВ). Расшифровка такая:
- ФРВ – это фактический размер взносов в ПФР. Этот показатель равен количеству денег, которые человек по факту уплатил в Пенсионный Фонд. Для подсчета нужно умножить размер прибыли за год на пенсионную ставку. Размер прибыли определяется ИП самостоятельно исходя из реального положения дел. Налоговая ставка составляет 10 или 16% в зависимости от того, какую схему налогообложения выбрал предприниматель (с формированием накопительной части трудовой пенсии по старости или без нее).
- МРВ – это максимальный размер взносов. Этот показатель отражает максимальное количество денег, которые человек может перечислить в Пенсионный Фонд за год. Для подсчета нужно умножить максимальный размер базы на фактическую ставку пенсионного налога. Максимальная база определяется законом и индексируется каждый год, а в 2018 году этот показатель составляет 1.021.000 рублей. Ставка пенсионного налога составляет 16%. Поэтому в 2018 году МРВ составит 1.021.000 x 0,16 = 163.360 рублей.
- 10 – это специальный поправочный коэффициент, который увеличивает размер итогового коэффициента.
Давайте теперь попробуем подсчитать ИПК за 1 учетный год. Допустим, предприниматель заработал за год 400.000 рублей, а в ПФР он делал отчисления по ставке 10%. В таком случае ИПК = 10 x (ФРВ: МРВ) = 10 x ((400.000 x 0,1)) : (1.021.000 x 0,16) = 10 x (40.000: 163.360) = 10 x 0,245 = 2,45 баллов. Таким образом, человек за 1 год заработал 2,45 баллов, а для подсчета ИПК нужно сложить все заработанные баллы за все учетные периоды.
Итоговый расчет
После подсчета ИПК можно приступать к итоговому расчету. Выплата состоит из двух частей – из страховой части пенсии и из дополнительной доплаты. Формула в данном случае будет такой: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ). Расшифровка формулы:
- ПП – это итоговый размер пенсионного пособия, которое будет выплачиваться предпринимателю каждый месяц.
- ПК – это поправочный коэффициент, который может увеличивать итоговый размер пенсии. В большинстве случаев показатель ПК равен 1, а более высокие коэффициенты назначаются различным льготникам – работникам тяжелых профессий, жителям Крайнего Севера, некоторым военнослужащим и так далее.
- ДД – это дополнительная доплата, размер которой определяется государством на основании различных нормативов. В 2018 году этот показатель составляет 4.982 рубля и 90 копеек (обратите внимание, что этот показатель периодически индексируется в зависимости от размера инфляции).
- ИПК – это общее количество баллов, которые человек заработал (алгоритм определения ИПК для предпринимателей мы рассмотрели выше).
- ЦБ – цена 1 балла. Это показатель тоже определяется Правительством на основании государственных нормативов, а сегодня он равен сумме 81 рубль 49 копеек.
Давайте теперь посчитаем, сколько будет получать предприниматель. Допустим, ИП заработал 30 баллов, и он не имеет льгот; давайте теперь подсчитаем размер пособия: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ) = 1 x (4.982,9 + 30 x 81,49) = (4.982,9 + 2.444,7) = 7.427 рублей и 60 копеек.
Процедура оформления
Как и когда начинать оформление пенсии, смотрите на картинке:
Для начисления пособия предпринимателю нужно обратиться в ПФР и написать заявление (бланк заявления скачивайте ).
При себе нужно иметь следующие документы:
- Паспорт.
- СНИЛС.
- Военный учетный документ.
- Свидетельство ИП.
- Если человек был наемным работником, то в таком случае нужно дополнительно предоставить трудовую книжку или трудовые соглашения. Если эти документы утрачены, то нужно предоставить архивные справки, которые подтверждают факт трудоустройства.
После этого работники ПФР должны рассмотреть документы и подсчитать пенсию с учетом текущего законодательства. Если документов не хватает, то в таком случае работники должны вам сообщить об этом факте по телефону или по почте, а для продолжения оформления нужно найти и передать в ПФР эти документы.
Определение страхового и трудового стажа не вызывает вопросов у работника по найму. Но как быть предпринимателю, который не может сам себя принять на работу и оформить книжку? Как начисляется пенсия у ИП, чем отличается страховой и трудовой стаж, входит ли работа на себя в пенсионный стаж - читайте в статье.
Пенсия - это гарантированная помощь от государства. Она выплачивается ежемесячно и возмещает человеку утраченный заработок в связи с наступлением пенсионного возраста. Пенсия не облагается налогами и рассчитывается исходя из трудового стажа и перечислений в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС).
Право на пенсию у ИП
Деятельность ИП входит в трудовой стаж при условии, что предприниматель платит страховые взносы «за себя» в ПФР. Это дает ему право получать помощь от государства. Для того, чтобы не пропускать сроки, лучше составить специальный календарь или воспользоваться услугами . Уточнить, сколько это стоит можно .
Для получения пенсии, нужно учитывать следующие обстоятельства:
| Наступление пенсионного возраста | В 2018 году - 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Этот возраст был принята в 1956 году и с тех пор не менялся. Поэтому, пенсионный возраст будет увеличиваться и станет - для мужчин 65 лет, для женщин 60 лет. |
| Перечисления в ПФР и ФСС | Их можно делать ежемесячно или один раз в год. Страховые взносы у предпринимателя с каждым годом увеличиваются. В 2018 году они равны 32385 руб., в 2019 - 36 238 руб.,в 2020 - 40 874 руб. |
| Страховой стаж | В 2018 году минимальный страховой стаж составляет 9 лет, а к 2024 году вырастет до 15 лет. |
| Долги перед Пенсионным фондом | Пока полностью не закроется долг, предприниматель не получит пенсию. |
| Резидент РФ | Для того, чтобы считаться резидентом необходимо проживать в России не меньше 183 дней в течение года. |
Документы, необходимые для начисления пенсии по старости :
- паспорт гражданина РФ;
- свидетельство о регистрации физ.лица в качестве индивидуального предпринимателя
- СНИЛС - свидетельство обязательного пенсионного страхования;
- трудовая книжка;
- военный билет;
- справку из Центра занятости о получение пособия по безработицы
- свидетельство о рождении детей или других членов семьи, находящихся на иждивении
- подтверждающие документы с прошлого места работы, если трудовая книжка потерялась - трудовой договор, справка 2-НДФЛ
Важно! Восстановите из архивов все документы, связанные с получением дохода. Они входят в общий трудовой стаж ИП и влияют на размер будущей пенсии
Трудовой и страховой стаж предпринимателя
После регистрации предприниматель в течение 30 дней встает на учет в ПФР. В фонде на его имя открывают персонифицированный лицевой счет ИП, где накапливаются все обязательные страховые взносы. Впоследствии эти деньги станут основой для начисления пенсии предпринимателя. Постановка на учет в пенсионный фонд - считается началом трудового стажа ИП.
Расчет страхового стажа начинается с заключением договора с фондом социального страхования. Согласно «Правилам подсчета и подтверждения страхового стажа», пенсия предпринимателя напрямую зависит от взносов в фонд. Однако многие предприниматели без сотрудников этого не знают и экономят на ФСС - не заключают договора и не платят ежемесячные взносы.
В 2018 году у ИП трудовой стаж равен 9 годам. В 2024 году нужно иметь не менее 15 лет непрерывного трудового стажа. В противном случае, предпринимателю могут отказать в начислении пенсии или установят социальное пособие, как гражданину с недобором по стажу.
В отличие от ПФР, отношения с ФСС носят добровольный характер. Поэтому у ИП трудовой стаж растет, а страховой, который напрямую влияет на размер пенсии, не увеличивается.
Кроме того, если предприниматель заболеет, то ФСС оплатит ему больничный лист. Но не больше той суммы, которую ИП перечислил в фонд. Платить или нет взносы в ФСС, каждый предприниматель решает сам, если платить хочется, но нет времени этим заниматься, эту функцию можно возложить на . Но следует помнить, что, регистрация ИП - начало трудового стажа, а выплаты в ФСС - увеличение страхового стажа и, соответственно, размера пенсии.
Как только предприниматель закрыл ИП, то в течение 3 дней он должен сняться с учета в Пенсионном фонде. После ликвидации ИП трудовой стаж заканчивается.
Трудовой стаж для участия в тендерах
Наличие трудового стажа у ИП помогает участвовать в государственных закупках и тендерах. В законе о госзакупках есть перечень дополнительных требований к участникам. Для участия в госзакупках предприниматель должен подтвердить наличие опыта и квалификации. Если трудовой стаж меньше требуемого показателя, то кандидата не допустят к участию в аукционах.
Как рассчитать пенсионный стаж ИП
Общий трудовой стаж ИП на ЕНВД, УСН или ОСНО рассчитывается одинаково и зависит от страховых взносов. Если у предпринимателя есть дополнительное место работы и работодатель уплачивает за него страховые взносы в ФСС, это будет преимуществом. Взносы суммируются и учитываются при расчете будущей пенсии. Помимо страхового стажа учитываются пенсионный коэффициент или баллы, которые меняются из года в год. В 2018 году минимальное количество баллов 13,8, а к 2024 году планка поднимется до 30. Если предприниматель не наберет нужное количество баллов, то он рискует остаться с минимальной социальной пенсией.
В определении размера будущей пенсии участвуют такие показатели, как трудовой стаж, заработная плата, страховые отчисления с «белой» зарплаты. Механизм расчета пенсии сложный и законодательство постоянно меняется. Но можно спланировать с помощью калькулятора на сайте Пенсионного фонда , какая пенсия ждет предпринимателя.
Если вы зарегистрированы на сайте Госуслуги , то подойдет тот же пароль и логин. Примерно за 3 месяца до назначения пенсии предприниматель может обратиться в отдел оценки пенсионных прав для расчета общего трудового стажа и получить примерный расчет своей пенсии.
Как рассчитывается страховой стаж предпринимателя
Размер страхового стажа зависит от следующих факторов:
- работы за пределами Российской Федерации, при условии уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации
- уплаты физическим лицом страховых взносов по добровольному страхованию в Пенсионный фонд Российской Федерации за другое лицо
- уплаты страховых взносов по добровольному страхованию за себя
В общий страховой стаж предпринимателя включаются периоды, когда отчислений в ПФР не было, но в страховой стаж они входят. К ним относятся:
- период военной или правоохранительной службы
- период получения пособия по временной нетрудоспособности
- период ухода одного из родителей за ребенком в возрасте до полутора лет и в общей сложности 6 лет
- период получения пособия по безработице
- период осуществления общественно-полезных работ управление службы занятости
- период ухода трудоспособного гражданина за инвалидом I группы ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет
- период проживания с супругой супругам военнослужащим в местности, где нет возможности трудоустроиться
- период сотрудничества по контракту с органами оперативно-розыскной деятельности
Каждый из этих пунктов входят в общий трудовой стаж предпринимателя и приносят дополнительный балл при подсчете пенсии. Например:
- Воспользовались отпуском по уходу за ребенком - получили 1,8 баллов
- Заботились за престарелым родственником, старше 80 лет - добавили к пенсии 1,8 балла
- Переехали за мужем в военную часть и не смогли трудоустроиться - 1,8 балла
Все накопленные баллы, складываются и напрямую влияют на размер будущей пенсии.
Важно! Государство каждый год увеличивает страховые взносы в Пенсионный фонд, но это не гарантирует высокую пенсию.
Кроме того, предприниматель может рассчитывать на социальную пенсию, которую государство платит лицам с нехваткой трудового стажа. Величина социальной пенсии рассчитывается по всей РФ и отдельно по каждому региону РФ. Так, в целом по РФ в 2018 году социальная пенсия равна 8726 руб., а, например, в Москве – 11 816 руб.
Если бизнесмен уже вышел на пенсию и продолжает деятельность ИП, то обязан платить страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Перечисления увеличивают страховую часть пенсии и предприниматель может подать заявление на перерасчет пенсии.
Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь , предложение ограничено.
– это многоуровневая система, которая строго регламентирована по отношению к каждой социальной группе граждан, в ней отражены все предусмотренные законом льготы, досрочные условия назначения пенсионных выплат, дополнительные программы финансирования пенсий и т.д. Но при этом часто встает вопрос: получают ли ИП пенсию? Самозанятое население не является исключением из этой системы. Каждый индивидуальный предприниматель платит строго установленные взносы в ПФР и тем самым обеспечивает себя будущей пенсией. Однако, мало кто из предпринимателей знает, как формируется и рассчитывается пенсия ИП.
От чего зависит пенсия ИП?
Расчет пенсии для ИП мало чем отличается от расчета выплат для граждан, которые не относятся к предпринимателям. Однако, существуют свои нюансы, когда происходит начисление пенсии для ИП. Самое значимое отличие состоит в том, что пенсия граждан, работающих по найму, формируется за счет отчислений их работодателей. А вот какая пенсия будет у ИП, зависит полностью от перечислений самих предпринимателей, так как именно они сами за себя делают взносы в ПФР. Эти отчисления влияют на будущую сумму пенсионных выплат. Однако, расчет пенсий ИП осуществляется по аналогии с пенсиями прочих граждан.
В РФ существуют такие понятия, как базовая пенсия, страховая пенсия и накопительная пенсия . Эти выплаты относятся к обязательной пенсионной системе России. Базовая пенсия – это минимум, на который могут рассчитывать все граждане РФ. Страховая пенсия ИП, как и работающих по найму граждан, зависит от следующих показателей:
возраста ИП;
фиксированной части пенсии;
необходимого стажа ИП для начисления пенсии;
количества пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов).
Выход на пенсию ИП
Чтобы получить право на пенсионные выплаты частный предприниматель в первую очередь должен достичь общепринятого пенсионного возраста. Здесь для граждан со статусом ИП нет никаких исключений или льгот. При наступлении возраста у мужчин – 60 лет, у женщин 55 лет, ИП получают пенсию, по меньшей мере, пока.
Пенсионный возраст россиян в 2019 году планируется увеличить до 65 и 60 лет, соответственно, для мужчин и женщин. Увеличение срока выхода на пенсию будет носить постепенный характер с учетом переходного периода. ИП это, естественно, тоже коснется.
Кроме этого, чтобы выйти на пенсию по возрасту, ИП необходимо «заработать» требуемый страховой стаж. У ИП трудовой стаж для пенсии формируется за счет периодов, в течение которых ИП осуществлял взносы «за себя» в ПФР . То есть стаж ИП для пенсии включает в себя те годы, в которые после регистрации предпринимательского статуса человек делал взносы на свой персонифицированный лицевой счет.
В российском законодательстве (закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ) установлен требуемый минимум стажа для наступления пенсионных оснований: для начисления пенсии ИП в 2018 году необходимо иметь стаж 9 лет. Ежегодно величина требуемого стажа увеличивается, пока не достигнет 15 лет (к 2024 году). Кроме этого ИП также необходимо иметь в 2018 г. не менее 13,8 пенсионных баллов для того, чтобы получить право на пенсию в текущем году, а к 2024 году этот показатель вырастет до 30 баллов, увеличиваясь на 2,4 ежегодно (п. 2, 3 ст. 35 закона № 400-ФЗ).
Стоит отметить, что при наступлении пенсионных оснований, для подтверждения своего стажа ИП могут предоставить справку из налоговой инспекции или из отделения ПФР об уплате страховых взносов.
Пенсия ИП в 2018 году
В 2018 году каждый предприниматель перечисляет за себя фиксированный платеж в ПФР в размере 26 545 рублей. Если доходы ИП превышают 300 тыс. рублей, то он обязан уплатить еще 1% сверх этой суммы. Максимальная сумма фиксированных годовых платежей ИП «за себя» в ПФР составляет 212 360 рублей, в т.ч. максимальный размер 1%-го взноса составляет 185 815 рублей (ст. 430 НК РФ).
Чтобы определить размер пенсии ИП, гражданин должен знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который рассчитывается исходя из отношения годовых страховых взносов (СВ), уплаченных ИП, и предельной базы страховой части (16%) «пенсионных» взносов, увеличенного в 10 раз. В 2018 году предельная база взносов равна 1021000 рублей:
ИПК = СВ / (1 021 000 х 16%) х 10
Пенсия пенсионера-ИП рассчитывается по следующей формуле:
Пенсия = сумма пенсионных баллов х стоимость 1 пенс. балла + фиксированная часть
Стоимость 1 пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рублей (ст. 5 закона от 28.12.2017 № 420-ФЗ).
Фиксированная часть пенсии в 2018 году составляет 4982,90 рублей (ст. 16 закона № 400-ФЗ).
Для наглядности расчета, как формируются пенсионные права и как начисляется пенсия ИП, рассмотрим пример.
Допустим, что ИП получил совокупный доход в 2018 году 550 тыс. рублей.
СВ = 26 545 + 1% х (550 000 – 300 000) = 29 045 рублей
ИПК = (29 045 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = 1,78 баллов – в 2018 году заработает ИП при данном уровне дохода.
Если ИП будет работать 35 лет, то в итоге совокупная сумма баллов составит 35 х 1,78 = 62,3 – это более требуемых 30 баллов, что дает предпринимателю право на пенсию.
Предположим, что при выходе ИП на пенсию стоимость одного балла останется равной его стоимости в 2018 году – 81,49 рублей.
Пенсия = 62,3 х 81,49 + 4982,90 = 10 059,73 рубля – приблизительная пенсия ИП (без учета изменения основных элементов расчета во временном периоде).
Перерасчет пенсии ИП
Как видно из примера, пенсия ИП при годовом доходе в 550 тыс. рублей будет находиться примерно на уровне прожиточного минимума. Если предприниматель после наступления пенсионного возраста продолжает работать и платить взносы, то ИП в статусе пенсионера имеет право на перерасчет пенсии после прекращения своей деятельности.
Какая пенсия у бывших ИП? Ее перерасчет осуществляется в прямой зависимости от того количества пенсионных баллов, которые были «заработаны» в период предпринимательской деятельности. Пенсия работающим пенсионерам-ИП не индексируется до тех пор, пока они ведут свою деятельность и платят взносы (ст. 26.1 закона № 400-ФЗ).
Как влияет ИП на свою пенсию? Размер выплаты напрямую зависит от того дохода, который получают предприниматели. Чем выше доход, тем больше отчисления в ПФР, соответственно и больше сумма баллов, которая в итоге влияет на конечную выплату.
Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества. Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы. Немало предприятий, оказывающих услуги населению, магазинов, салонов принадлежат пенсионерам. Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?
- Порядок регистрации индивидуального предпринимателя для пенсионеров;
- Особенности налогообложения и наличие льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя;
- Заключение.
Получение пенсионером свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя
Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.
Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином. Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа. Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.
В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности. Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься. Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя:
- заявление по утвержденной форме №21001;
- чек об оплате государственной пошлины
- копии страниц паспорта и оригинал;
- свидетельство ИНН.
После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в социального страхования как плательщик.
Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса. Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах. У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя
Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.
Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено. С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.
После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.
Обязательные налоги к уплате пенсионером
Главная обязанность любого бизнесмена, несмотря на социальный статус, - это своевременная и полная оплата налогов во все виды бюджета. Все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей состоят из:
- платежей во внебюджетные фонды;
- налоги и платежи во внебюджетные фонды;
- налоги согласно системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель;
- дополнительные налоги и платежи.
Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от системы налогообложения каждый квартал или один раз в год. Если в штате нет наемных работников, то пенсионер оплачивает эти взносы только за себя. Их размер в 2015 году следующий:
- в Пенсионный фонд России - 18 610,80 рублей;
- в Фонд обязательного медицинского страхования - 3 650,68 рублей.
В случае превышения дохода более 300 тысяч рублей в год, индивидуальный предприниматель должен дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы не позднее 1 апреля следующего года.
Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:
- исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%;
- вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно.
В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:
- Общая система налогообложения;
- Единый налог на вмененный доход;
- Упрощенная система налогообложения;
- Патентная система налогообложения;
- Единый сельскохозяйственный налог.
Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим. Этот налоговый режим выбирается редко индивидуальным предпринимателем, в первую очередь по причине сложности ведения бухгалтерского учета. Его использование предполагает уплату НДФЛ, налога на добавленную стоимость (НДС) и , используемого в рамках предпринимательской деятельности.
Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.
Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату одного налога один раз в год. В этом случае самостоятельно выбирается один из вариантов его расчета и объект налогообложения:
- доходы (ставка 6%);
- доходы минус расходы (ставка 15%).
При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.
Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель.
Заключение
Если пенсионер принял на себя ответственность и статус предпринимателя, то он обязан соблюдать законы. Ему нужно ориентироваться в уголовном и административном кодексе, налоговом законодательстве, а также положениях пенсионного и монопольного законодательных актов.
Какая пенсия у ИП на ЕНВД? Этот вопрос волнует многих бизнесменов. Индивидуальные предприниматели причисляются к физическим лицам, которые осуществляют свою деятельность без образования юрлица. Пенсия исчисляется по схеме, установленной государством для физических лиц. ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход) выплачивает страховые выплаты, чтобы накопить государственную пенсию. Она начисляется по достижении пенсионного возраста и на основании перечисленных взносов.
Права ИП на пенсионное обеспечение
Федеральный закон гарантирует пенсию по возрасту всем индивидуальным предпринимателям. Она включает в себя страховой и трудовой стаж за все время выплат в ПФР.
Для пенсионного страхования необходимыми являются взносы ГСС для ИП на единый налог на вмененный доход, которые приравниваются к страховым выплатам в фонд.
В наличии должны быть документы, подтверждающие проведение всех платежей в местные органы ПФ или налоговых служб. Уплату средств с полученных доходов ИП подтверждают справками, которые можно получить в местном ПФР.
Чтобы подтвердить свой трудовой стаж в качестве ИП, необходимо иметь свидетельство о выплате единого налога, которое выдают в налоговой службе.
Если индивидуальный предприниматель продолжает свою деятельность после пенсионного начисления, он имеет право ежегодно делать перерасчет. Следует обязательно учитывать дополнительные денежные средства, которые поступают от бизнесмена.
Пенсия у ИП на ЕНВД начисляется на основании Федерального закона.
- Необходимым условием является достижение пенсионного возраста. Для женщин он составляет 55 лет, а для мужского населения — 60 лет.
- Страховой стаж должен составлять 5 лет и больше. Учитывается весь период трудовой деятельности, включая предпринимательскую.
При расчете учитываются периоды службы в армии, беременности, учебы и другие.
Так как индивидуальные предприниматели причислены к физическим лицам, то им сумма рассчитывается так же, как и наемным работникам. Но ИП должны обращаться сами за ее начислением.
Они обязаны подать заявление в местную службу ПФР по месту регистрации. Это можно сделать за 30 дней до наступления пенсионного возраста.
Вернуться к оглавлению
Необходимые документы
Нужно предъявить следующие документы:
- удостоверение личности, в котором указаны дата рождения, место проживания;
- документы о трудовом стаже;
- трудовые договоры, если таковые имеются; может потребоваться справка о средней месячной заработной плате за полгода (2000-2001 гг).
Для предпринимателя, использующего ЕНВД, необходимо подтверждение постановки на учет из налоговой службы, а также справка из ПФР о выплатах взносов на доходы.
Документы можно отправить по почте наложенным платежом или принести самостоятельно. Могут потребоваться дополнительные справки, которые необходимо будет предоставить в течение трех месяцев.
После получения документов их внимательно проверяют и выдают расписку о дате приема. Предусмотрено увеличение базовой части, если ИП имеет на иждивении нетрудоспособного члена семьи. Необходимо документальное подтверждение.
Можно приблизительно вычислить будущую пенсию ИП, который заработал за год 4 млн. руб., отчислил 62 тыс. руб.
Если на протяжении определенного периода он будет отчислять ежегодно такую же сумму, то искомая величина составит 15 тыс. руб.
- Страховые взносы. 800 тыс. руб. x 16% = 128 тыс. руб.
- Коэффициент составит: 62 тыс.руб./128 тыс.руб.*10% = 4,85.
- Умножаем коэффициент на количество лет: 4,85×30 = 145,5.
- В этом году единица ПФР оценивается в 74,27 руб. Тогда 145,5×74,27=10 806,285 руб.
- Сумма коэффициентов и взносов в ПФР составит: 10 806,285+4394=15 200,285.
Если индивидуальный предприниматель на ЕНВД выплачивает все взносы в ПФР в полном объеме, то он может получить пенсию по возрасту.
Важно вовремя представить все необходимые документы, чтобы она была оформлена.
